Question 1

Comment le PER réduit-il mes impôts en tant que TNS ?

Accepted Answer

Vos versements se déduisent de votre revenu professionnel imposable grâce à la loi Madelin (article 154 bis du CGI). Vous êtes imposé sur un bénéfice plus faible, et votre impôt baisse l'année du versement. L'économie est proportionnelle à votre tranche d'imposition : plus elle est élevée, plus le gain est important.
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Question 2

Quel est le plafond de déduction d'un TNS ?

Accepted Answer

Le plafond du TNS est nettement supérieur à celui des salariés : il peut atteindre environ 88 900 € en 2026, avec un plancher garanti (10 % du PASS) même en cas de faibles revenus. Particularité importante : il se calcule sur votre bénéfice de l'année en cours (et non N-1 comme les salariés). Le montant exact dépend de vos revenus, mieux vaut l'estimer avant le 31 décembre.

Question 3

Puis-je reporter un plafond non utilisé les années précédentes ?

Accepted Answer

Le plafond d'épargne retraite (PER) non utilisé est reportable sur les 3 années suivantes et s'ajoute à votre plafond de l'année, utile lors d'une année à fort bénéfice. En revanche, le disponible Madelin propre au TNS (la part liée à votre bénéfice) se consomme l'année même : il n'est pas reportable. Un conseiller fait le point sur ce que vous pouvez réellement reporter.

Question 4

Madelin retraite et Madelin santé/prévoyance, est-ce la même chose ?

Accepted Answer

Non, ce sont deux enveloppes distinctes, et toutes deux déductibles. Le PER (qui a remplacé le Madelin retraite) sert à préparer la retraite ; le Madelin santé et le Madelin prévoyance couvrent vos frais de santé et vos risques (arrêt, invalidité, décès). Elles se cumulent, et chacune a son propre plafond de déduction.

Question 5

Suis-je éligible si je suis auto-entrepreneur ?

Accepted Answer

Le régime micro-entreprise (auto-entrepreneur) est incompatible avec la déduction Madelin, car le micro applique déjà un abattement forfaitaire sur le chiffre d'affaires. Vous pouvez tout de même ouvrir un PER, mais sans l'avantage de déduction Madelin propre aux TNS au réel. Un conseiller vérifie votre régime.

Question 6

Quand puis-je récupérer mon épargne ?

Accepted Answer

À votre départ en retraite, vous débloquez votre épargne. Avant cela, elle reste investie et travaille dans la durée, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (voir l'onglet Fonctionnement).

Question 7

Sortie en capital ou en rente : que choisir ?

Accepted Answer

Les deux sont possibles, et vous pouvez les combiner. Le capital vous laisse libre de disposer de votre épargne (en une fois ou fractionnée) ; la rente vous garantit un revenu régulier à vie. Le bon choix dépend de vos besoins à la retraite et se décide le moment venu.

Question 8

Comment est imposée la sortie ?

Accepted Answer

La fiscalité de sortie dépend de la façon dont vous avez versé et de l'enveloppe d'origine. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à la sortie ; les rentes issues d'un ancien contrat Madelin retraite sont historiquement imposables comme une pension. C'est un arbitrage central, à examiner avec un conseiller selon votre situation.

Question 9

La retraite obligatoire d'un TNS est-elle vraiment faible ?

Accepted Answer

Souvent, oui. Selon votre caisse (SSI, CIPAV, CARMF, CNBF…), le taux de remplacement laisse fréquemment un écart important entre votre dernière rémunération et votre pension. Le PER constitue, à votre rythme, le capital qui comble cet écart.

Question 10

Mon argent est-il bloqué jusqu'à la retraite ?

Accepted Answer

En principe l'épargne est indisponible jusqu'à la retraite, mais la loi prévoit six cas de déblocage anticipé : l'achat de la résidence principale, l'invalidité, le décès du conjoint ou partenaire de PACS, l'expiration des droits au chômage, le surendettement et la liquidation judiciaire, ce dernier cas étant particulièrement parlant pour un indépendant.

Question 11

Puis-je débloquer mon PER pour acheter ma résidence principale ?

Accepted Answer

Oui. L'achat de la résidence principale est le seul cas de déblocage anticipé qui n'est pas lié à un accident de la vie. Vous pouvez mobiliser votre épargne pour financer cet achat, dans la limite des sommes nécessaires à l'acquisition. Les conditions précises se vérifient au cas par cas.

Question 12

Où est investi l'argent de mon PER ?

Accepted Answer

Votre épargne est répartie sur différents supports, du fonds en euros (sécurisé, capital garanti) aux unités de compte (actions, ETF, supports responsables), plus dynamiques mais soumises aux fluctuations des marchés. La répartition se règle selon votre profil et votre horizon.

Question 13

Que se passe-t-il en cas de décès ?

Accepted Answer

Le capital revient aux bénéficiaires que vous avez désignés, dans un cadre fiscal qui peut être avantageux selon votre âge au moment des versements. C'est une dimension patrimoniale du PER, à examiner avec un conseiller selon votre situation familiale.

Question 14

PER ou assurance-vie : quelle différence ?

Accepted Answer

Le PER déduit vos versements à l'entrée mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite (hors cas de déblocage) ; l'assurance-vie n'offre pas cette déduction mais reste disponible à tout moment. Les deux sont complémentaires : pour un TNS, le PER prime souvent pour son effet Madelin, l'assurance-vie pour la liquidité.

Question 15

Pourquoi souscrire votre PER avec Patrimoine Alliance ?

Accepted Answer

Parce que vous traitez avec des associés du cabinet, pas avec un guichet anonyme. Vous avez un interlocuteur unique, le même du début à la fin, qui connaît votre activité et vous facilite toutes les démarches. En tant que courtier indépendant, nous comparons les contrats de plusieurs assureurs et retenons celui qui correspond le mieux à votre profil, vos frais et vos objectifs, pas un produit maison imposé.

Question 16

Votre accompagnement est-il payant ?

Accepted Answer

Non. Notre accompagnement est gratuit, du premier échange au suivi dans le temps. Nous faisons le point sur votre situation d'indépendant et vous disons franchement si le PER est pertinent pour vous, sans frais ni engagement.

Question 17

Combien de temps pour ouvrir un PER ?

Accepted Answer

L'ouverture elle-même est rapide. L'essentiel du travail est en amont : estimer votre plafond Madelin de l'année, définir le bon montant, la bonne répartition et la bonne stratégie de sortie. C'est là qu'un conseiller fait la différence sur la durée.

Question 18

J'ai un ancien contrat Madelin retraite : puis-je le transférer ?

Accepted Answer

Oui, dans la plupart des cas. Les contrats Madelin retraite ne sont plus commercialisés depuis 2020, mais ils restent gérables et sont transférables vers un PER, souvent plus souple, notamment sur la sortie en capital. L'intérêt d'un transfert dépend des frais et des garanties de votre contrat actuel : nous l'analysons avec vous avant toute démarche.

PER TNS : déduction Madelin & retraite

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