PER pour frontaliers : optimisez votre retraite et vos impôts

01Le PER : un outil parfaitement adapté aux frontaliers suisses

Pourquoi le PER est-il encore plus intéressant pour les frontaliers que pour les salariés français ? La réponse tient en plusieurs atouts :

• Préparer sa retraite.
• Diversifier son patrimoine.
• Capitaliser sur le long terme (capital et intérêts).
• Profiter de la déduction fiscale : 100 % des versements sont déductibles pour les personnes imposées en France (case 6NS sur la déclaration).

Pour rappel, le plafond de déduction est de 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un maximum de 35 194 € (plafond 2025).

Exemple concret :

• Un salarié en France avec un revenu de 28 000 € : plafond de 4 399 €, soit une économie d'environ 440 € à 11 %.
• Un frontalier imposé en France avec un revenu suisse équivalent à 80 000 € : plafond de 8 000 €, soit une économie d'environ 2 400 € à 30 %.

Plus le revenu est élevé, plus le plafond augmente, et plus l'économie d'impôt est importante. Voilà pourquoi le PER pour les frontaliers imposés en France est un choix stratégique.

02Le PER pour compléter votre 1er et 2ᵉ pilier

En Suisse, plus d'une personne sur deux met en place une solution d'épargne pour préparer une retraite complémentaire grâce au 3ᵉ pilier. Ce système représente aujourd'hui plus de 140 milliards CHF d'épargne. Les Suisses ne se contentent pas d'un seul compte : ils en ouvrent plusieurs pour mieux organiser leurs retraits et optimiser leur fiscalité à la retraite.

Pour les frontaliers imposés en France, le 3ᵉ pilier ne donne pas d'avantage fiscal, et pour ceux imposés en Suisse, il n'est que rarement déductible. Le PER devient alors une excellente alternative : il permet de se constituer un capital pour la retraite tout en réduisant ses impôts dès maintenant.

Entre 1993 et 2020, le nombre de personnes cotisant à un 3ᵉ pilier en Suisse est passé de 395 000 à plus de 1,8 million, et le nombre total de comptes et polices de 840 000 à plus de 4,26 millions. Préparer une retraite complémentaire est un réflexe pour une grande partie de la population suisse, et les frontaliers peuvent s'en inspirer avec le PER pour bénéficier d'un gain fiscal en France.

03Le système de retraite pour les Suisses et les frontaliers

Le système de retraite suisse repose sur trois piliers :

• 1er pilier (AVS) : pension publique obligatoire, financée par les cotisations, couvrant les besoins essentiels.
• 2ᵉ pilier (LPP) : prévoyance professionnelle obligatoire pour maintenir le niveau de vie.
• 3ᵉ pilier : retraite complémentaire volontaire, avec ou sans avantage fiscal selon la situation.

Pour les Suisses, ces trois niveaux s'additionnent pour former une pension plus complète. Pour les frontaliers, la situation dépend du lieu d'imposition :

• Imposés en Suisse : accès au 3ᵉ pilier, mais avec un avantage fiscal limité.
• Imposés en France : peu ou pas d'avantage avec le 3ᵉ pilier, mais possibilité de profiter pleinement du PER, souvent avec un plafond supérieur à celui d'un salarié français grâce à un revenu plus élevé.

04Conclusion

Le Plan Épargne Retraite représente une opportunité unique pour les frontaliers Suisse-France. En combinant une épargne retraite structurée et des avantages fiscaux significatifs, le PER permet de préparer sereinement sa retraite tout en optimisant sa situation fiscale immédiate.

L'exemple des Suisses, qui investissent massivement dans leur 3ᵉ pilier, montre l'importance de préparer sa retraite complémentaire. Pour les frontaliers imposés en France, le PER offre une alternative particulièrement attractive, souvent plus avantageuse que pour un salarié français classique.

N'hésitez pas à nous contacter pour évaluer votre situation personnelle et déterminer la stratégie PER la plus adaptée à vos besoins.